区审计局局长  姜静
2009年7月24日

主任、各位副主任、各位委员：
　　我受区政府委托，向本次会议报告我区2008年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告，请予审议。
　　一、2008年度区级财政预算执行情况和其他财政收支审计的基本情况
　　这次区级预算执行审计，主要审计了区财政局组织执行区级预算情况。从审计情况看， 2008年度全区财政收支预算执行情况较好，全区财政收入总量进一步壮大，全年实现财政收入33.1亿元，完成年初预算的101.86%，比上年增加预算收入6亿元，增长22.16%，其中地方一般预算收入实现14.93亿元，完成年初预算的109.61%，增长23.76％；全年实现财政支出达20.81亿元，其中：一般预算财政支出12.9亿元，比上年增支2.43亿元，增长23.25％；基金预算支出7.91亿元。
　　本次审计，区审计局在做好财政预算执行审计的同时，注重围绕我区经济和社会事业的热点，以维护广大群众切身利益和保证社会和谐稳定为重点，进一步强化了对部门预算执行情况审计、社会保障资金审计、预算外资金收缴使用情况审计、政府采购执行情况审计、农村新八件实事专项资金审计和其他专项资金审计。审计情况表明，2008年，在区委、区政府的正确领导下，全区认真贯彻落实科学发展观，围绕“统筹兼顾，深化改革，突出重点，保障运转”的工作方针，解放思想，开拓创新，扎实工作，圆满完成了各项目标任务，财政预算执行情况良好，有力地促进全区经济社会持续协调发展。财政部门以科学发展观为指导，紧紧围绕全区奋斗目标，以人为本，以民为先，科学理财，规范管理，克服雪灾、金融危机等种种不利因素，突出重点，服务大局，财政收入规模不断扩大，财政支出总量逐步提高，支出结构进一步优化，公益事业的财政投入逐年增加，公共保障能力进一步增强。融资平台进一步夯实，有力地支持了全区经济全面发展。
　　二、2008年度区级预算执行和预算管理审计情况
　　（一）区级财政收支预算执行审计情况
　　1.2008年全区预算执行情况较好，实现了财政收支平衡并略有结余。
　　（1）一般预算执行结果：全区地方一般预算收入149302万元，上级补助各项收入72666万元，当年收入合计221968万元，加上上年滚存结余2181万元，收入总计为224149万元。地方一般预算支出129026万元，上解上级支出93448万元，支出总计222474万元，收支相抵后，滚存结余1675万元，其中专项结转、街道结余以及收费安排等结转1495万元，净结余180万元。
　　（2）基金预算执行结果：2008年全区基金收入78975万元（主要来源于市专项补助收入），加上上年基金结余110万元，基金收入总计79085万元。基金支出79031万元，收支相抵后，基金滚存结余54万元。
　　2.2007年和2008年财政一般预算支出决算数对比情况。与2007年相比，2008年一般预算支出增幅较大的是工业商业金融等事务支出、交通运输支出、环境保护支出、社会保障和就业支出、教育支出，增幅达到近35％以上，个别项目支出增幅甚至超过100％；与总支出增幅基本一致的是公共服务支出、文化体育与传媒支出，增幅在25％左右；低于总支出增幅的是科学技术支出、农林水事务支出；出现负增幅的是城乡社区事务支出、公共安全、医疗卫生支出、其他支出。
　　3.部分往来款项未及时清理。一是区总预算外账户收公车拍卖款235万元挂在暂存款科目中，该款项应做为非经营性国有资产收入缴入国库；二是预算外集中户2003年以前暂付款618万元（具体为：双闸镇130万元、双闸私营园30万元、双闸码头20万元、海运公司40万元、墙改贷款20万元、外经委3万元、计经委45万元、西纺厂70万元、宇城开发公司110万元、交通局150万元）多年未清理。
　　（二）延伸部分单位和街道预算执行和管理审计情况
　　本次审计共抽查雨花经济技术开发区、雨花软件园、板桥新城、铁心桥街道、板桥街道、宁南街道、商贸局、发改局、物价局、司法局、卫生局、档案局等街道和部门的预算执行情况和专项资金使用情况；从审计情况看，2008年部门预算执行情况总体较好，基本上体现了预算安排的原则，保证了基本支出及建设性、发展性重点项目支出的需要，但从各单位预算编制、执行以及支出管理情况、专项资金使用情况看，还存在着以下不足之处：
　　1.部门预算收支方面。审计发现，部分单位支出大于收入。原因是：一是这些部门原先是预算管理的一、二类部门，其收入主要是预算外资金，财政规定只给予部分经费补助；二是由于国家政策的变化，部分行政事业性收费被取消，从而造成预算外收入减少，收不抵支。
　　2.非税收入收缴及管理方面。此次审计，区审计局对部分单位的预算外资金收缴管理情况进行了审计调查，审计结果表明，我区在对街道和部门预算外资金管理方面总体情况较好，预算外资金管理坚持收支两条线，预算外收入进入区预算外资金专户，支出实行预算管理。审计中发现的主要情况是部分资产处置收益未按规定实行“收支两条线”管理并及时缴入财政专户。
　　3.专项资金使用、管理方面。审计发现一些单位的专项资金使用不能做到专款专用，影响专项事业的发展。主要表现形式为：一是基本支出占用专用经费；二是部分专项资金当年未及时核拨或使用，滞留在相关预算单位，导致专项资金的使用效益不高。
　　4.预算支出管理方面。各预算单位能按照《预算法》的要求，不断加强对预算支出的管理，预算支出程序不断完善，预算支出行为不断规范，较好地完成了预算支出任务。但从审计情况看，部分街道和部门在预算支出上还存在一些不足之处，主要表现在白条列支费用的现象还时有发生，部分慰问等列支还不够明细，大额现金支付现象还存在。
　　三、其他财政收支审计情况
　　1.农村新八件实事专项资金审计调查情况。我区2008年全年农村新八件实事共投入资金4583.18万元，完成了年初的各项目标任务。具体情况为：农村最低生活保障工程281.54万元、农田设施提升工程32.42万元、农村教育培训工程2801.14万元、农民健康工程774.67万元、农村文化建设工程92.78万元、农村道路通达工程141.14万元、农村环境整治工程354.49万元、农村二次改水工程105万元。
　　从审计情况看，2008年我区农村新八件实事各项目标任务完成情况良好，专项资金的使用和管理总体上能遵照相关政策文件和财政财务管理制度的规定执行，资金的使用和管理比较规范，未发现挪用、截留等重大违规违纪现象。
　　农村新八件实事中的农村文化建设方面还存在“重建轻管”的现象，部分项目没有管理资金，导致部分文化设施利用率不高，起到的作用有限。
　　农村新八件实事中的农村道路通达工程方面：一是2008年农村道路养护资金不足，影响了农村道路的正常养护；二是少数应付相关单位的农村道路养护资金拨付不够及时。
区审计局对各项目管理方面提出的审计意见和建议已经交各职能部门负责整改落实。
　　2.社会保障专项资金审计情况。2008年区财政局社保资金专户反映：2008年共安排社会保障等专项资金合计4925.36万元，其中：市下达社会保障等专项资金2102.74万元，区级预算安排社会保障等专项资金2822.62万元；当年社会保障等专项资金支出5634.43万元，其中：解困专项资金支出445.80万元、劳动就业专项资金支出2558.42万元、民政福利专项资金支出2135.26万元、残疾人保障支出234.99万元和医疗卫生及其他专项资金支出259.96万元；利用上年结余709.07万元，年末滚存结余3046.79万元，其中：社会保障专项资金结余2169.12万元、最低保障线资金144.03万元、残疾人就业保障金336.03万元、慈善医疗券金4.24万元、双拥基金20.76万元、救灾基金13.52万元、市拨专项资金359.09万元。
此次审计，区审计局还对交通局、发改局、商贸局三家的托管中心进行了审计调查，从调查情况看，到2008年底，这三家单位尚拖欠职工进医保前医疗费310.3万元（其中商贸局260万元、交通局23.36万元、发改局26.94万元），此情况是改制前遗留问题，至今一直未能解决。
　　3.第七期农业综合开发资金审计情况。我区第七期农业综合开发项目主要是三个市级特色基地建设:即板桥街道柿子树村生态新城苗木和垂钓综合基地建设项目、板桥街道新建村水产养殖与垂钓休闲综合基地建设项目和板桥街道新建村生态农业旅游观光建设项目。项目总投资703.58万元，其中：板桥街道柿子树村生态新城苗木和垂钓综合基地建设200亩，投入209.69万元；板桥街道新建村水产养殖与垂钓休闲综合基地建设项目650亩（包括400亩土地和250亩的水面），投入329.92万元；板桥街道新建村生态农业旅游观光项目投入166.97万元。
　　我区农业综合开发紧紧围绕“因地制宜、发挥优势、做大特色、适度规模”的思路，集中投入，重点扶持了植树造林和生态休闲基地建设，共植树约1.5万株，水面养殖约300亩，经济效益在几年后将有所显现。通过吸引游人前来观光休闲，促进产业化生产，增加了就业机会，带动了二、三产业的发展，取得了一定的经济效益。通过植树造林改善了项目周围地区的生态环境。
　　四、加强区级预算管理及其他财政收支的审计意见和建议
　　1.进一步规范财政管理，提高财政工作效能。一是要进一步深化预算管理制度改革。细化部门预算，提高预算编制的科学性、预见性、公开性和透明度；继续深化财政支出改革，推行国库集中支付制度，探索财政资金的支出绩效，扩大政府采购规模，着力构建收入结构合理、分配科学、公平、支出使用规范、高效的公共财政管理体系和运行机制。二是要逐步推行预算追加前的论证制度。加强预算安排的均衡，要加快预算支出进度，努力做到及时、足额拨付，减少年底预算支出比例过大的情况发生；要严格财政资金的使用，充分发挥财政资金的使用效率。同时要加强对部门预算执行情况的监督、管理。三是要建立专项资金绩效评估制度，切实加强资金的使用管理。资金管理部门要进一步建立健全项目立项决策机制，提高项目规划和决策的科学化水平。完善跟踪问效、项目责任追究制度，加强对项目的监督检查，提高专项资金的使用效益。
　　2.进一步加强政府采购预算管理。注重和加强政府采购年初预算的编制工作，增强政府采购的计划性、指导性和科学性。进一步完善政府采购预算调整和追加等管理制度，规范采购行为，加强各环节的监督。
　　以上汇报如有不当之处，敬请主任、各位副主任、各位委员批评指正。